中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见
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中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见
银监发〔2012〕56号
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：
为推动和规范商业银行开展资本工具创新，拓宽资本补充渠道，增强银行体系稳健性，支持实体经济持续健康发展，现提出以下指导意见：
一、推进商业银行资本工具创新的基本原则
（一）坚持以商业银行为主体的原则。商业银行应根据《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）及本指导意见的相关规定，结合境内外市场特点，加强法规、政策及市场研究，做好与投资主体和相关部门的沟通协调，营造有利于资本工具创新的外部环境，积极探索通过不同市场发行各类新型资本工具。
（二）坚持先易后难、稳步推进的原则。商业银行资本工具创新工作应率先在法律法规允许、市场条件基本具备的领域进行创新探索。银监会将加强与相关部门沟通协调,共同解决资本工具创新面临的法律障碍和政策限制。在条件成熟的情况下，适时推出新型债务类和权益类资本工具。
（三）坚持先探索、后推广的原则。商业银行应广泛借鉴国际金融市场上资本工具的发行经验，并结合自身发展的现实特点，积极探索资本工具创新。在不断总结发行经验、培育市场投资主体的基础上，逐步扩大各类资本工具的发行范围和规模。
二、合格资本工具的认定标准
从2013年1月1日起，商业银行发行的非普通股新型资本工具，应符合《资本办法》的相关规定，并通过合同约定的方式，满足本指导意见提出的认定标准。
（一）包含减记条款的资本工具
1.当其他一级资本工具触发事件发生时，其他一级资本工具的本金应立即按照合同约定进行减记。减记可采取全额减记或部分减记两种方式，并使商业银行的核心一级资本充足率恢复到触发点以上。
2.当二级资本工具触发事件发生时，其他一级资本工具和二级资本工具的本金应立即按合同约定进行全额减记。
3.若对因减记导致的资本工具投资者损失进行补偿，应采取普通股的形式立即支付。
（二）包含转股条款的资本工具
1.当其他一级资本工具触发事件发生时，其他一级资本工具的本金应立即按合同约定转为普通股。转股可采取全额转股或部分转股两种方式，并使商业银行的核心一级资本充足率恢复到触发点以上。
2.当二级资本工具触发事件发生时，其他一级资本工具和二级资本工具的本金应立即按合同约定全额转为普通股。
3.商业银行发行含转股条款的资本工具，应事前获得必要的授权，确保触发事件发生时，商业银行能立即按合同约定发行相应数量的普通股。
（三）减记或转股的触发事件
“其他一级资本工具触发事件”指商业银行核心一级资本充足率降至5.125%（或以下）。
“二级资本工具触发事件”是指以下两种情形中的较早发生者：1.银监会认定若不进行减记或转股，该商业银行将无法生存。2.相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，该商业银行将无法生存。
在满足上述合格标准的基础上，鼓励商业银行根据市场情况和投资者意愿，在合同中自主设定减记或转股条款。
三、完善商业银行资本工具创新的工作机制
商业银行应结合本行实际，科学制定发展战略和资本规划，强化资本约束，转变发展方式，控制风险资产的过快增长。商业银行应坚持以内源性资本积累为主的资本补充机制，同时加强对资本工具创新的深入研究，通过发行新型资本工具拓宽资本补充渠道。
（一）认真做好调研工作，审慎制定资本工具发行方案
商业银行应根据本指导意见的要求，借鉴境内外金融市场上资本工具发行的最新实践，加强与相关市场主管部门的沟通协调。在此基础上，结合本行资本充足水平和资本补充需求，制定新型资本工具的发行方案，包括资本工具的类型、发行规模、发行市场、投资者群体、定价机制以及相关政策问题的解决方案等。
（二）明确工作流程，不断完善资本工具的发行机制
商业银行应在认真做好可行性研究的基础上，向银监会提交资本工具发行方案。银监会对拟发行资本工具的资本属性进行确认。商业银行依据现有的法规及管理规定，向相关市场主管部门提出发行申请，获得批准后择机发行新型资本工具。在发行过程中，商业银行应及时向银监会报告相关进展情况。
（三）加强沟通协调，推动资本工具持续创新
银监会将积极与相关主管部门协调配合，持续推进配套法规制度及市场机制建设，为商业银行资本工具创新提供制度保障。在条件成熟后，逐步丰富商业银行资本工具的发行品种，扩大发行范围。
二0一二年十一月二十九日
国家烟草专卖局关于印发《烟草行业实施〈职业安全健康管理体系〉的意见》的通知
国家烟草专卖局
国家烟草专卖局关于印发《烟草行业实施〈职业安全健康管理体系〉的意见》的通知
行业各直属单位，中国烟草机械集团有限责任公司、中国烟草进出口（集团）公司、中国烟草实业发展中心：
现将《烟草行业实施〈职业安全健康管理体系〉的意见》印发给你们，请认真遵照执行。
烟草行业实施《职业安全健康管理体系》的意见
近年来，烟草系统的安全生产工作得到了全行业的高度重视，安全生产的理念、安全管理的效果明显提高。但随着烟草行业的改革与发展，特别是在实施企业联合重组的新形势下，安全管理工作面临着很多新的问题，传统的安全管理模式和方法越来越多的表现出事后处理型的弊端，必须尽快建立起现代安全管理的模式、方法，把预防为主的根本要求，系统、规范、有效地落实到安全管理的各个环节上。
一、实施《职业安全健康管理体系》的目的
通过在烟草行业分层次、有步骤地推进《职业安全健康管理体系》（GB/T28001），指导、帮助企业建立起预防为主、持续改进的安全管理模式，运用现代安全管理方法，有效控制一般事故，杜绝重、特大安全事故，切实保护员工的安全与健康，实现烟草行业在现代安全管理体系平台上进行监督、检查、考核的目的，从而保障烟草行业持续、稳定、协调、健康发展。
二、相关要求
1、根据国家局关于烟草行业实施《职业安全健康管理体系》的规划，各单位要认真组织落实，积极推进体系实施工作，确保《职业安全健康管理体系》的顺利实施。
2、各单位在引入《职业安全健康管理体系》过程中，要全面掌握体系标准的实质，注重实际效果，扎扎实实地完善安全管理系统，在建立并运行现代安全管理体系的基础上，切实提高安全管理预先控制、现场控制和反馈控制的能力。
3、按照分层次、有步骤，注重实际效果的原则，从2005年开始，在2年时间内，烟草行业重点卷烟工业企业、中国烟草机械集团有限责任公司所属企业、36个中心城市烟草公司，要完成体系的建立、运行和认证工作；2007年底以前，全部卷烟工业企业、烟叶复烤加工企业，各地、市级烟草公司，要完成体系的建立、运行和认证工作。已进行联合重组的企业，可以根据实际情况整体实施，也可以以原企业为单位分别实施。
4、企业在实施《职业安全健康管理体系》时，应根据企业实际情况，可以单独建立、运行、认证安全管理体系，也可以将安全、环保、质量管理体系进行整合后运行。
三、实施办法
1、企业在实施体系标准前，应组织安全管理等有关部门和相关专业人员，根据企业实际情况，统筹安排落实体系标准的咨询、建立、运行、认证工作。
2、企业在体系建立、试运行过程中，可由专业咨询单位协助、指导完成，在企业原有安全管理系统的基础上，通过对体系进行整改、完善后，进行体系认证。
3、对烟草企业实施《职业安全健康管理体系》进行咨询、认证的单位，必须符合国家认监委和国家安全生产监督管理局的有关规定，熟悉烟草企业基本的生产流程和安全管理情况。
四、管理与规范
1、国家局安全生产委员会对烟草行业《职业安全健康管理体系》实施工作进行监督、指导。
2、国家局安全生产委员会办公室与国家认监委、国家安全生产监督管理局依据相关规定，共同确定符合烟草行业相关要求的认证、咨询单位范围，防止各种违规行为的发生，确保烟草行业实施《职业安全健康管理体系》的实际效果。认证、咨询单位一旦发生违规、违约或出现被国家认监委处罚、通报等问题，国家局安全生产委员会办公室将及时向全行业进行通报。
3、各省级局、工业公司要加强对《职业安全健康管理体系》实施工作的领导。省级局、工业公司安全管理部门，具体负责所属企业实施体系咨询、认证工作的组织、监督、指导。
4、各省级局、工业公司要根据本实施意见，并结合本单位实际情况，制定具体的实施方案，在组织所属企业实施体系咨询、认证工作前，将有关实施方案报国家局安全生产委员会办公室备案。
二00四年十二月七日
哈尔滨市重大建设项目违规问题举报办法
黑龙江省哈尔滨市人民政府
哈尔滨市重大建设项目违规问题举报办法
哈尔滨市人民政府
2002.04.01
第一条 为了加强对国家和省、市出资的重大建设项目的管理，保证工程质量和建设
资金的有效使用，避免重大项目建设中的各种损失和浪费行为，特制订本办法。
第二条 任何组织和公民均有权按本办法的要求进行举报。
第三条 举报受理单位为市发展计划委员会（以下简称市计委），具体工作由市重大
项目稽察特派员办公室（以下简称市稽察办）承担。市稽察办视情况，独立对举报的内容
进行核实和处理或会同有关部门、区县（市）进行核实和处理。
第四条 负责和参与国家和省、市出资项目建设的管理部门，金融机构、项目法人及
其成员，以及与项目建设有关的勘察、设计、施工、设备材料供应商、咨询、监理和招投
标中介等单位和个人（以下统称被举报人），凡有下列违规行为之一者，均可以被举报：
（一）项目立项不符合国家产业、环保和规划等政策，依据不充分或有意欺骗，或项
目建设违反国家审批程序；
（二）擅自更改国家和省、市批准的建设规模、建设标准和建设内容；
（三）截留、挪用、侵吞国家建设资金以及违反国家有关规定向建设项目乱收费；
（四）涉外项目合同条款违反利益共享、风险共担的原则，使中方遭受或可能遭受重
大经济损失；
（五）不按国家有关法律、规定进行招投标或招投标不规范、假招标，存在索贿受贿、
转包或违规分包等问题；
（六）项目建设中的设计、施工和材料、设备质量有较大问题，对项目重大质量事故
隐匿不报或避重就轻；
（七）项目概算不实，预算、决算高估冒算，擅自增加取费科目，重复取费或提高取
费标准；
（八）其他对国家资金安全、项目效益和工程质量有危害的行为；
（九）举报人认为有必要举报的其他问题。
第五条 举报人可以自己或委托他人采取正式文件、信函（含电子邮件）、电话（传
真）、面谈或举报人认为合适的方式进行举报。
第六条 以面谈方式举报的，在工作日的上班时间内，在受理举报单位的办公室进行。
以其他方式举报的不受时间、地点限制。
第七条 举报联系地址：哈尔滨市道里区工程街２９号，哈尔滨市重大项目稽察特派
员办公室
邮编：１５００１０
电话：０４５１－４６７１２８４
传真：０４５１－４６７６８４４
电子信箱：ｈｒｂｓ－ｊｉｃｈａｂａｎ＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ
第八条 举报内容应尽可能满足以下条件：
（一）被举报人的真实姓名和职务、所属单位和直接主管单位的准确名称；
（二）描述基本事实、现状及已经或将要产生的危害；
（三）提供有效线索或证据；
（四）书面举报字迹要清楚。
第九条 鼓励举报人表明自己的真实身份，并提供工作单位、住址或其他有效通讯方
式。对不愿意提供自己姓名、单位、住址的举报人，可尊重其意愿。
第十条 市稽察办设置专人负责受理举报工作。在接到举报后，要认真登记，不得丢
失泄密，并及时报主管领导阅示。
第十一条 面谈举报，至少要有两名受理举报的工作人员进行接待、询问和记录。面
谈记录要向举报人宣读或交给举报人阅读，经确定无误后，可请举报人签字。征得举报人
同意后可以录音。无关人员不得接待或旁听。
第十二条 受理举报后，市稽察办对举报的问题进行调查，经初步核查后，根据问题
的性质和复杂程度，提出具体的处理方案，报市计委领导审定后开展工作。
第十三条 市稽察办要对处理意见的落实情况跟踪了解，直至问题的解决。处理结果
要认真登记，立卷归档，并回复有署名的举报人。
第十四条 举报人的人身权利、民主权利和其他合法权益受法律保护。
第十五条 受理举报的工作人员与举报事项有利害关系的应当回避。
第十六条 受理举报的工作人员必须严格遵守保密制度，严禁泄漏举报人的姓名、单
位、住址等情况；妥善保管和使用举报材料，不得私自摘抄、复制、扣压、销毁；调查核
实情况时，不得出示举报材料的原件或复印件。
第十七条 对匿名的举报材料和电话录音，不得鉴定笔迹和声音。
第十八条 对举报有功人员，根据情况给予一定的奖励，未经举报人的同意不得公开
举报人的身份。
第十九条 举报人对自己所举报的内容负责，如果经查实属于有意诬告、诽谤被举报
人，按有关法律、法规处理。
第二十条 任何单位和个人不得以任何借口打击报复举报人，违者按有关法规严肃处
理，构成犯罪的移交司法机关依法处理。
第二十一条 对违反保密规定或不公正履行职责受理举报的工作人员，要根据情节和
后果给予严肃处理；构成犯罪的移交司法机关依法处理。
第二十二条 本办法由市计委负责解释。
第二十三条 本办法自发布之日起施行。
